Раздельный учет в 1С ERP. Направления деятельности. Учет ГОЗ. Производственные заказы

Справочник «Направления деятельности» в 1С:ERP — это мощный инструмент, который позволяет получить финансовый результат, а также другие показатели учета, такие как: запасы, взаиморасчеты с контрагентами, денежные средства, нематериальные активы, обособленно по каждому выделенному направлению деятельности.

Справочник «Направление деятельности» является сквозной аналитикой в системе 1С:ERP, позволяющий вести развернутый аналитический учет сквозным образом по всем участкам учета.

Для целей ведения раздельного учета результатов финансово-хозяйственной деятельности по контрактам ГОЗ этот справочник подходит как нельзя лучше. Каждый контракт ГОЗ можно рассматривать как отдельное направление деятельности, приносящее доход.

В типовой конфигурации 1С:ERP разработан отчет «Исполнение контрактов ГОЗ», который заполняется по данным бухгалтерского учета (по бухгалтерским проводкам) по аналитическому разрезу учета – Направление деятельности. Автоматическое заполнение указанного отчета осуществляется при выполнении условий:

● Каждый контракт ГОЗ однозначно определяется отдельным значением аналитики (одним конкретным элементом справочника) Направление деятельности.

● Значение аналитики выбирается при регистрации хозяйственных операций и отражается в проводках бухгалтерского учета.

Такая схема использования справочника «Направление деятельности» для целей раздельного учета по контрактам ГОЗ является рекомендуемой вендором (фирмой «1С»).

На одном из предприятий, на котором мы внедряли 1С:ERP, мы столкнулись с требованием Заказчика «Обеспечить аналитику «Производственный заказ» в бухгалтерском учете, на счетах учета производственных затрат (20, 23 счет)». Такое требование идет вразрез с рекомендациями вендора, однако, на наш взгляд, не является неисполнимым.

Для решения этой задачи, мы использовали следующую структуру справочника «Направление деятельности»:

• Верхний уровень иерархии – группировка (папка) по видам затрат: Доходные договоры, Внутренние нужды и т.п.
• Второй уровень иерархии, внутри группировки Доходные договоры – группировка (папка) по каждому договору с заказчиком.
• Папка, созданная под договор с заказчиком, содержит список «производственных заказов», открываемых для изготовления продукции/выполнения работ в рамках этого договора (Элемент - заказ), а также один элемент, который соответствует договору с заказчиком (Элемент - договор).

Наименование группового элемента (папки) и элемента Договор, созданного под договор с заказчиком, соответствует номеру договора, наименование элемента Заказ соответствует шифру производственного заказа.

В элементе справочника «Направление деятельности» нами была выполнена доработка для хранения информации о заказе - предусмотрена закладка «Заказ», которая содержит реквизиты производственного заказа (внутренний идентификатор, шифр, балансовый счет учета и проч.). Данные заказа используются в системе при построении аналитических отчетов по затратам, а что самое важное для данного Заказчика - бухгалтерских отчетов (ОСВ по счету, анализ счета, обороты счета и проч.) с группировками и отборами по реквизитам производственных заказов.

При использовании такой структуры справочника в момент регистрации хозяйственных операций, на разных участках учета указываются либо элементы Заказ, либо элементы Договор. Например, взаиморасчеты с контрагентами, учет ТМЦ на складах, учет денежных средств ведется по элементам Договор, а производственные затраты по элементам Заказ.

Должны сказать, предложенный вариант, реализует требование заказчика, но не является типовым решением, и потребует доработать отчет «Исполнение контрактов ГОЗ».